El fundamento actuarial del proyecto.

1 · Planteamiento y objetivo

El Sistema de Ahorro para el Retiro es el principal vehículo de ahorro de largo plazo del país y, a la vez, uno de los peor comprendidos por sus propios titulares: la regla que gobierna la pensión de una persona depende de su fecha de ingreso al régimen (Ley 73, Ley 97 o transición), de un requisito de semanas que cambia año con año hasta 2031, de una matriz de pensión garantizada por bandas salariales y de la conversión de un saldo en una renta vitalicia — operaciones actuariales que normalmente solo un especialista puede ejecutar.

El objetivo del proyecto es cerrar esa distancia sin sacrificar rigor: transcribir la normativa a un motor de cálculo verificado, ponerlo en manos de cualquier persona a través de interfaces cuidadas, y publicar junto con las herramientas la metodología completa y los datos que las sustentan, de modo que el resultado sea auditable por la profesión actuarial y útil para el público general al mismo tiempo.

2 · El objeto: cuatro componentes integrados

La plataforma se compone de (i) la serie histórica «El SAR en 29 años» — una entrega autocontenida por cada año de operación del sistema, 1997–2025, con cifras verificadas contra fuentes oficiales —; (ii) el panel de datos abierto DM-SAR-DATA-001 que la alimenta — 2,932 registros mensuales por AFORE con 18 variables, de diciembre de 1997 a junio de 2025, publicado con diccionario de variables y licencia CC BY 4.0 —; (iii) diez calculadoras organizadas en dos familias — seis de proyección sobre un motor actuarial común y cuatro de presupuesto sobre microdatos de la ENIGH 2024 —; y (iv) un recorrido personal de cinco pantallas que orienta a la persona hacia la lectura y la herramienta pertinentes para su etapa de vida.

3 · El motor de proyección de la Ley 97

Las seis calculadoras de proyección comparten un mismo motor de acumulación. El saldo evoluciona año a año aplicando, sobre el salario base de cotización topado a 25 UMA (art. 28 de la LSS), las aportaciones tripartitas del art. 168: la aportación de retiro (2% patronal), la de cesantía en edad avanzada y vejez del trabajador (1.125%) y la patronal de CEAV, que la reforma publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020 escala por banda salarial con el calendario gradual 2023–2030, más la cuota social que el Estado deposita por banda de UMA en los tramos de menor ingreso. Sobre el saldo se descuenta la comisión sobre saldo de las AFORE (promedio autorizado 2026: 0.538%, CONSAR). El rendimiento real neto no se pronostica: se declara como supuesto de escenario en tres niveles (1.5%, 3.0% y 4.5% anual) que la interfaz presenta siempre como rango.

La elegibilidad aplica los requisitos vigentes de edad y semanas de cotización (LSS arts. 154 y 162, con la escalera del transitorio Cuarto del decreto de 2020, que lleva el requisito de 750 semanas en 2021 a 1,000 en 2031). Para quien cumple semanas pero cuyo saldo no alcanza, opera la pensión garantizada del art. 170: la matriz completa por edad, semanas y banda salarial del decreto, transcrita con doble verificación independiente y actualizada a pesos vigentes. Para la generación de transición, la fórmula de la Ley 73 — cuantía básica e incrementos por semanas excedentes (arts. 167 y 171), asignaciones familiares (15% conyugal, art. 164) y factores por edad de retiro — se cotejó contra el facsímil del DOF del 27 de diciembre de 1990.

4 · La conversión de saldo a pensión

El punto donde un actuario mira primero. El factor que traduce un saldo acumulado en pensión mensual se calcula como una renta vitalicia actualizable con inflación — una pensión que conserva poder adquisitivo — valuada sobre las tablas de supervivencia EMSSAH-09 y EMSSAM-09 (CNSF, DOF 14 de agosto de 2009) por sexo, con tasa técnica real de 2.5%. El divisor mensual resultante se publica por edad de retiro (60 a 70 años) y es común a todas las calculadoras que convierten saldo en renta: a manera de referencia, para un hombre que se retira a los 65 el divisor es 186.89 — cada peso mensual de pensión vitalicia actualizable «cuesta» 186.89 pesos de saldo.

La elección de una tasa técnica real conservadora y de tablas generacionales de referencia regulatoria es deliberada: produce estimaciones prudentes y con base normativa pública, en lugar de réplicas de cotizaciones comerciales de renta vitalicia, que dependen de condiciones de mercado no observables por el usuario.

5 · La familia de presupuesto: microdatos ENIGH

Las cuatro calculadoras de presupuesto (interés compuesto, reemplazo de ingreso, gasto de vida y gastos médicos) operan sobre el gasto observado de los hogares mexicanos: cálculo propio sobre los microdatos de la ENIGH 2024 (INEGI), validado contra los cuadros publicados, con el gasto trimestral de los hogares 65+ desagregado en nueve rubros y el gasto en salud por banda de edad del jefe de hogar — la evidencia empírica de que el gasto de bolsillo en salud crece con la edad. Los montos se actualizan a pesos de 2026 con el factor INPC (1.0655) y las referencias de tasa de reemplazo (OIT 40% mínimo; OCDE 63.2% promedio neto; México proyectada 79.6% neta) se citan a sus fuentes.

6 · El marco de transparencia [R]/[V]/[S]

Toda cifra que la plataforma muestra pertenece a una de tres clases, y la interfaz la etiqueta: [R] regla de ley — parámetros que la norma fija y el cálculo aplica sin aproximar, con fuente oficial versionada —; [V] dato verificado — cifras oficiales vigentes con respaldo documental: UMA 2026 ($117.31 diaria, DOF 09-ene-2026), salario mínimo 2026 ($315.04 diario, DOF 09-dic-2025), comisiones AFORE, tablas EMSSA-09, gasto ENIGH 2024 —; y [S] supuesto de escenario ilustrativo — hipótesis declaradas y discutibles (rendimiento real, crecimiento salarial de +1.0% anual, constancia de cotización), presentadas siempre en rango y nunca como pronóstico. La distinción entre lo que la ley ordena, lo que el dato muestra y lo que el escenario supone es la disciplina central de la comunicación actuarial; este marco la vuelve visible para el usuario final.

7 · Validación y control de calidad

8 · Ingeniería: privacidad por diseño

Todo el cálculo actuarial corre en el dispositivo de la persona. No existe un servidor de cálculo: la plataforma no guarda, no envía y no puede ver los datos que el usuario escribe — salario, saldo, semanas, edad. Esta decisión de arquitectura convierte la privacidad en una propiedad estructural del sistema, no en una promesa de política de datos, y elimina a la vez cualquier dependencia de servicios externos para la operación de las herramientas.

9 · Cobertura por herramienta

• Pensión estimadaTu pensión IMSS bajo Ley 73, Ley 97 y transición, en tres escenarios.
• Comparador de escenariosRetirarte antes, a tiempo o después: tres edades lado a lado.
• Elegibilidad de retiro¿Cumples los requisitos de edad y semanas — y si no, cuándo?
• Ahorro para el retiroLa aportación que alcanzaría tu meta de ingreso.
• Aportaciones voluntariasCuánto suma a tu saldo y pensión aportar un poco más.
• Brecha de retiroLa distancia entre el gasto que deseas y el ingreso que sostendrías.
• Interés compuestoCuánto cuesta esperar para empezar a ahorrar.
• Reemplazo de ingresoQué parte de tu ingreso pediría tu retiro, desde tu presupuesto.
• Gasto de vida en retiroTu presupuesto mensual, desde el gasto real de los hogares 65+.
• Gastos médicos en retiroEl gasto de bolsillo en salud, que sube con la edad.

10 · Perímetro y limitaciones declaradas

El alcance de esta versión es el régimen IMSS: Ley 73, Ley 97 y generación de transición. Quedan declarados fuera del perímetro el régimen ISSSTE, el retiro anticipado antes de los 60 años y los cuidados de largo plazo. Las proyecciones son educativas y no constituyen asesoría financiera ni médica: informan la conversación de la persona con su AFORE, con el IMSS o con un asesor — no la sustituyen. Los supuestos de escenario son ilustrativos por diseño; la plataforma los presenta en rango precisamente para que ningún número único se lea como promesa.

11 · Referencias normativas y de datos

• Ley del Seguro Social (1973), arts. 164, 167, 168, 169, 171 — cotejo contra el facsímil del DOF del 27 de diciembre de 1990.
• Ley del Seguro Social (1997), arts. 28, 154, 162, 168, 170 — texto vigente.
• Decreto por el que se reforman diversas disposiciones de la LSS y de la Ley de los SAR, DOF 16 de diciembre de 2020 — calendario CEAV 2023–2030, escalera de semanas del transitorio Cuarto y matriz de pensión garantizada del art. 170.
• CNSF — Tablas de supervivencia EMSSAH-09 y EMSSAM-09, DOF 14 de agosto de 2009.
• UMA 2026: $117.31 diaria (INEGI; DOF 09-ene-2026).
• Salario mínimo general 2026: $315.04 diario (CONASAMI; DOF 09-dic-2025).
• CONSAR — comisiones sobre saldo autorizadas (promedio 2026: 0.538%) y datos abiertos del panel mensual por AFORE (base del DM-SAR-DATA-001).
• INEGI — ENIGH 2024, cálculo propio sobre microdatos validado contra cuadros publicados; INPC (factor de actualización 1.0655 a pesos de 2026).
• OIT — Convenio 102 (tasa de reemplazo mínima de referencia, 40%); OCDE — Pensions at a Glance (promedio neto 63.2%; México proyectada neta 79.6%).